Кристина Агаджанова: Автообмен налоговой информацией с Европой прекращается

Что это значит и чем грозит России?

В настоящее время от ряда европейских стран стали регулярно поступать заявления о намерении прекратить автоматический обмен налоговой (финансовой) информацией по линии CRS с Россией.

Какие страны заявили о прекращении автообмена с РФ:

• Германия
• Латвия
• Швейцария

Банкиры почти всех остальных европейских стран также негласно заявили своим клиентам, что обмена в будущем не будет.

Автообмена НЕ было и нет в настоящее время с такими странами как:

• США
• Великобритания
• Канада
• Украина
• Сербия
• Черногория
• Литва
• Грузия
• Узбекистан
• Таджикистан
• Тунис и др.

Что это означает: банки ряда стран Европы (и не только) НЕ будут в автоматическом режиме сообщать в РФ (как это происходит сейчас):

• о факте открытия российскими резидентами банковских счетов
• о размере полученного от банка дохода за год
• о сумме остатка на конец отчетного периода

Негласно, такого обмена не будет уже за 2021 год, т.к. данные за этот период должны обрабатываться и передаваться в РФ в сентябре 2022

Последствия для граждан РФ:

Любые зачисления на зарубежные банковские счета от нерезидентов продолжают оставаться разрешенными до тех пор, пока страна не будет исключена из российского Перечня государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, утвержденного Приказом ФНС РФ.

На зарубежные банковские счета валютных резидентов РФ в страны БЕЗ автоматического обмена (и НЕ входящие в ЕАЭС) возможны зачисления иностранной валюты по следующим основаниям (любые иные зачисления будут считаться незаконной валютной операцией):

• переводы собственных средств
• внесение наличных
• переводы между близкими родственниками
• зачисление процентов на остаток
• зачисление ЗП от работы по трудовому договору, связанному с исполнением трудовых обязанностей за пределами РФ
• возврат налогов
• возврат оплаты за непоставленный товар/неоказанную услугу
• возврат ошибочно перечисленных денежных средств
• государственные выплаты социального характера
• средства, полученные по внешнеторговым контрактам
• страховые выплаты
• выплаты по решению судов
• средства от продажи драгоценных металлов
• оплата от резидентов со счетов в РФ на зарубежные счета резидентов, находящихся за пределами РФ более 183 дней и имеющих статус ИП, за оказанные им услуги, выполненные работы, проданный товар (деятельность фрилансеров, проживающих за пределами РФ для россиян, проживающих в РФ)

Любые остальные зачисления (аренда, доходы от операций с ЦБ КИК и прочие) необходимо осуществлять на счета в банках РФ.

При этом, зачисления на счета в финансовых организациях, НЕ ИМЕЮЩИХ БАНКОВСКОЙ ЛИЦЕНЗИИ (например, брокер InteractiveBrokers), остаются разрешенными в любых странах, в тч без автоматического обмена.

Валютные НЕрезиденты (т.е. лица, не имеющие российского паспорта или ВНЖ), а также валютные резиденты, находящиеся более 183 дней за пределами РФ, смогут продолжать зачислять средства на зарубежные счета без ограничений (за исключением валютных операций между резидентами).

При этом факт отказа от заключенного международного договора (в тч планируемой) СОИДН ) Соглашение об избежании двойного налогообложения) с РФ (Нидерланды, Украина, Великобритания, Латвия Эстония) НЕ ВЛИЯЕТ на проведение валютных операций по зарубежным счетам в этих странах, а влечет только налоговые последствия.